ФНС и ЦБ обсуждают критерии, по которым личные переводы могут облагаться налогом

Центробанк и Федеральная налоговая служба обсуждают внедрение критериев, по которым денежные переводы физических лиц могут рассматриваться как предпринимательская деятельность и облагаться налогом. В качестве возможных «красных флагов» называют зачисления с карт из других регионов, массовые операции в рабочее время и чрезмерную частоту переводов.

Какие операции предлагают считать подозрительными

• зачисления на карту из других регионов;
• массовые операции в рабочее время;
• слишком частые переводы между счетами;

Одновременно отмечается, что налоговики не планируют отслеживать переводы, которые граждане выполняют для себя, а также операции в кругу близких родственников и сожителей. Для подтверждения факта сожительства предлагают проработать отдельный механизм доказательства.

Обмен данными между ведомствами

Проект предполагает создание системы регулярного обмена данными между ФНС и Центробанком: регулятор будет передавать налоговикам сведения о переводах конкретных лиц с использованием идентификационного номера налогоплательщика (ИНН). Форма и периодичность такого взаимодействия планируется закрепить в специальном соглашении между ведомствами.

Цель изменений — выявлять незадекларированные доходы и начислять налоги по ним; меры разрабатываются на фоне требований «обелить» экономику и увеличить поступления в бюджет.

В настоящий момент ФНС может получить у банков данные о переводах только после запроса и при наличии оснований, предусмотренных Налоговым кодексом. Переводы между гражданами обычно рассматриваются как безвозмездные поступления и не облагаются налогом.

Пороги и автоматизация проверок

С 2027 года планируется требовать подтверждения доходов при получении на карту сумм, превышающих 2,4 млн руб. в год или 200 тыс. руб. в месяц. Контроль хотят автоматизировать: проверки будут запускаться сразу после превышения лимита незадекларированного дохода. При этом источник отмечает, что годовой порог в 2,4 млн руб. может не быть абсолютно жестким, и получение на карту меньших сумм всё равно иногда станет основанием для проверок.